根據《中華人民共和國審計法》第十六條的規(guī)定，師宗縣審計局派出審計組，自2021年9月28日至2021年12月10日，對師宗縣大同街道辦事處2020年度財政決算情況進行了審計。
一、基本情況及評價
（一）組織機構情況
截至2020年12月31日，師宗縣大同街道辦事處有10個獨立核算（獨立編制）機構。2020年年末實有人員79人，其中，行政人員16個，事業(yè)人員63個；實有車輛6輛。
（二）部門預決算情況
師宗縣大同街道辦事處2020年度本年收入年初預算數1592.16萬元，調整預算數2691.25萬元，決算數2691.25萬元；本年支出年初預算數1592.16萬元，調整預算數2776.68萬元，決算數2776.68萬元。年初結轉和結余1141.70萬元，2020年度總收入3832.95萬元，總支出2776.68萬元；年末結轉和結余1056.27萬元。
（三）“三公”經費、會議費及培訓費支出情況
師宗縣大同街道辦事處2020年“三公”經費共支出42.74萬元。
（四）非稅收入征繳情況
師宗縣大同街道辦事處2020年“應繳財政款”科目期初余額17.65萬元，借方發(fā)生額1.39萬元，貸方發(fā)生額19.42萬元，年末余額35.69萬元。截至2021年9月，已全額上繳縣財政。
（五）資產負債情況
師宗縣大同街道辦事處2020年年末資產合計2753.91萬元，負債合計208.47萬元，其中，流動負債合計208.47萬元；凈資產2545.44萬元。
（六）往來款情況
師宗縣大同街道辦事處2020年年末其他應收款年初余額10.78萬元，借方發(fā)生額2.00萬元，貸方發(fā)生額2.00萬元，年末余額10.78萬元；其他應付款年初余額84.99萬元，借方發(fā)生額73.38萬元，貸方發(fā)生額60.02萬元，年末余額71.63萬元。
審計結果表明，師宗縣大同街道辦事處提供的會計報表及相關資料基本能真實的反映其2020年度財政決算情況。但審計也發(fā)現，大同街道辦事處存在現金管理使用不規(guī)范、“三公”經費不減反增，公務接待不符合規(guī)定，專項資金管理使用不規(guī)范，擴大支出、提高開支標準，往來款余額較大等問題。
二、審計發(fā)現的主要問題及處理意見
（一）超過規(guī)定范圍和限額使用現金
師宗縣大同街道辦事處2020年度使用現金支付結算起點1000元以上共計40筆，涉及金額356,113.68元。
（二）公務接待方面存在問題
1、無公函接待91,218.00元。
以現金方式支付公務接待費75,953.00元。
（三）未按規(guī)定使用專項資金54,855.00元。
（四）違反規(guī)定擴大開支范圍、提高開支標準46,928.96元。
（五）往來款項長期掛賬，未及時結清，金額824,091.45元。
三、審計發(fā)現問題處理情況及建議
針對上述問題，師宗縣審計局已按照國家法律法規(guī)的相關規(guī)定出具了審計報告。對超過規(guī)定范圍和限額使用現金問題，要求師宗縣大同街道辦事處應嚴格執(zhí)行現金管理有關規(guī)定，加強現金使用管理，不得超過規(guī)定范圍和限額使用現金；對公務接待方面存在問題，要求師宗縣大同街道辦事處應嚴格執(zhí)行相關規(guī)定，切實做到無公函來訪人員一律不予接待；強化接待費報銷結算管控，堅持接待報銷“四要件”管理，事前審批單、財務票據、派出單位公函和接待清單不齊全的不予報銷；嚴格按照公務接待費支付方式支付公務接待費，不得以現金方式支付；對未按規(guī)定使用專項資金問題，鑒于目前財政困難，財力不足，調整賬務困難，要求師宗縣大同街道辦事處自行整改，今后杜絕此類現象的發(fā)生，做到?？顚Ｓ?，發(fā)揮專項經費應有的經濟效益和社會效益；對違反規(guī)定擴大開支范圍、提高開支標準問題，鑒于目前財政困難，財力不足，調整賬務困難，要求師宗縣大同街道辦事處自行整改，今后杜絕此類現象的發(fā)生，不得擅自擴大開支范圍、提高開支標準；對往來款項長期掛賬，未及時結清問題，要求師宗縣大同街道辦事處應當按規(guī)定及時清理結清往來款項，不得長期掛賬。
針對審計發(fā)現的問題，師宗縣審計局建議：一是嚴格執(zhí)行現金管理暫行條例相關規(guī)定，加強現金使用管理，不得超過規(guī)定范圍和限額使用現金；二是加強專項資金的監(jiān)管，按照國家財經法規(guī)的要求專款專用，嚴格按規(guī)定開支，加強財務核算的合規(guī)、合法性，以確保專項資金安全、合理的使用；三是進一步加強資金管理，強化接待費報銷結算管控，堅持接待報銷“四要件”管理，事前審批單、財務票據、派出單位公函和接待清單不齊全的不予報銷；四是嚴格遵守財經紀律，貫徹落實好中央八項規(guī)定、六項禁令，杜絕擅自擴大有關經費支出范圍，提高開支標準等行為；五是及時上繳應繳未繳財政款，不得滯留；及時清理往來款項，不得長期掛賬。
四、審計發(fā)現問題的整改意見
對本次審計發(fā)現的問題，師宗縣大同街道辦事處應當自收到本報告之日起60日內整改完畢。整改情況應當書面告知師宗縣審計局，同時向師宗縣人民政府報告，并向社會公告。